大家好，关于估价入账很多朋友都还不太明白，今天小编就来为大家分享关于评估入账几种情况的知识，希望对各位有所帮助！
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估价入账的会计分录是什么
估价入账的会计分录：1、发票未到则货物为估计数，则一般不考虑税金问题：借：原材料（暂估），贷：应付账款——暂估应付款。2、红字冲回：借：原材料，贷：应付账款——暂估应付款等；3、重新入账：借：原材料、应交税费——应交增值税（进项税额），贷：应付账款等。
资料拓展
应交税费是根据税法规定应上缴的各种税款，是应付账款的一种，主要包括应该交纳的增值税、城市维护建设税等税费。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费，期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。
应付职工薪酬属于负债类科目，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业向员工配偶、子女、受抚养人、已故员工遗属和其他受益人提供的福利也属于应付职工薪酬中的员工福利。
生产成本是生产过程中各种资源利用情况的货币表示，是衡量企业技术和管理水平的重要指标。包括直接材料费、直接工资、其他直接费用以及分配转入的间接费用；贷方登记转入“库存商品”账户的完工产品的制造成本。期末借方余额表示生产过程尚未完工产品的成本，即期末在产品成本。
估价入帐的账务处理具体该怎么做
应先按双方合同约定的价格暂估入账，下月初红字冲回，以便付款时，按正常程序做账务处理。相关会计处理分录为：
1、入库时
借：原材料（或库存商品）
贷：应付账款—暂估价
2、下月初，暂估入账要做冲回账务处理
借：原材料（或库存商品）（红字）
贷：应付账款—暂估价（红字）
《企业会计准则——会计科目和主要账务处理》1901待处理财产损溢，本科目核算企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值。物资在运输途中发生的非正常短缺与损耗，也通过本科目核算。企业如有盘盈固定资产的，应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目。
扩展资料以前年度损益调整的主要账务处理。
(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。
(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。
(三)经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录。
本科目结转后应无余额。
会计处理如下：
借：固定资产——房屋
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——企业所得税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
参考资料来源：百度百科-应付账款
财务做账估价入账怎么做账
1、关于估价入账的处理方法是：
（1）入库时：
借：原材料（或库存商品）
贷：应付账款--暂估价
（2）下月初，暂估入账要做冲回账务处理：
借：原材料（或库存商品）（红字）
贷：应付账款--暂估价（红字）
2、估价入账是指货物当月已入库并入帐，但供货方的发票当月并未收到。
原材料估价入账
一、原材料入库后，发票没有到，月末不得不做账，因此只能暂估入账。
具体操作办法是，月末根据入库单，按照估价借记“原材料”，贷记“应付账款”或“银行存款”，由于此时未能取得专用发票，暂不考虑增值税进项税额，估价方法同前述库管估价，待下个月发票到达后，先行用红字冲销上述分录，然后再按发票金额正常入账。
如果出现发票已到，而材料尚未到达的情况，属于采购材料尚在途中的情形，通过“在途材料”处理，借记“在途材料”，“应交税费”、贷记“应付账款”或“银行存款”，等材料入库后，再由“在途材料”转入“原材料”。
二、原材料明细账出现贷方余额，税局会视同虚摊成本，要求调增应税所得额；如果属于购进货物已验收入库，发票未到的情况，可凭入库单做暂估入账处理。
借：原材料
贷：应付账款-估价入账
待收到正式发票后红冲估价入账分录，按正式发票重新入账即可。
三、估价与冲估价必须是一笔对一笔的冲吗？不对应只要把数冲平也行吧？
不是的，只要冲平就可以。
四、假如说账上的原材料有4000件，到年末只用了3000件，剩下的1000件怎么办？一定要转平吗？分录怎么做?
剩下的原材料不用转。说明是还没使用的，结转下年即可。不用做分录，在下年登帐时记上。
关于估价入账的处理怎么做
（1）入库时：
借：原材料（或库存商品）
贷：应付账款--暂估价
（2）下月初，暂估入账要做冲回账务处理：
借：原材料（或库存商品）（红字）
贷：应付账款--暂估价（红字）
扩展资料：
应付账款的主要账务处理
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额。
贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
参考资料来源：百度百科-应付账款
估价入账和评估入账几种情况的问题分享结束啦，以上的文章解决了您的问题吗？欢迎您下次再来哦！
